Az MNB szabálytalanságokért nagyon megbüntette a Magnet Bankot

A Magyar Nemzeti Bank H-JÉ-I-B-113/2015. számú határozata a MagNet Magyar Közösségi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság számára átfogó vizsgálat felügyeleti intézkedéssel történő lezárása és bírság kiszabása tárgyában

A MagNet Magyar Közösségi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságnál (székhelye: 1062 Budapest, Andrássy út 98.) (Bank) lefolytatott átfogó vizsgálat során a Magyar Nemzeti Bank (székhely: 1054 Budapest, Szabadság tér 8-9.) (MNB) Pénzügyi Stabilitási Tanácsa felhatalmazása alapján a következő

h a t á r o z a t o t

hozom

I. Kötelezem a Bankot, hogy – a 10., 17. és 18. pontban foglaltak kivételével, melyek teljesítési határideje az adott pontokban megjelölt időpont – 2015. szeptember 30. napjáig teljesítse és azt követően folyamatosan biztosítsa az alábbiakat:

1.                   a belső ellenőrzés tevékenysége mindenkor álljon összhangban a jogszabályi előírásokkal,

2.                   a felmerülő kockázatok azonosítására, mérésére, kezelésére, nyomon követésére és jelentésére hatékony eljárásokat alkalmazzon, ezen belül alakítsa ki a hitelezéshez, kockázatvállaláshoz kapcsolódó egységes,   átlátható, kellő részletezettséggel bíró                 szabályozását,                                              működtessen hatékony kockázatvállalási rendszert, gondoskodjon döntései megalapozottságáról, fektessen nagyobb hangsúlyt az ügyletek kockázatkezelő általi vizsgálatára és az ügylethez kapcsolódó dokumentumok hiánytalan meglétére,

3.                   a lakossági hitelképesség vizsgálatot mindenkor a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően végezze,

4.                   biztosítsa ügyletminősítésre vonatkozó szabályozásának teljes körűségét, valamint az ügyletminősítési folyamat során biztosítsa a valós kockázatoknak megfelelő értékelést, az összetartozó szerződéseket valós gazdasági tartalmuk szerint értelmezze. A jövőben kerülje a jogszabály betartását maradéktalanul nem biztosító konstrukciókat. A már fennálló konstrukciók esetén gondoskodjon azok megfelelő nyilvántartásáról, végezze el az átstrukturált hitelek, továbbá a kamattőkésítések beazonosítását és tartsa be az azok nyilvántartására és minősítésére, illetve a tőkésített kamatokra vonatkozó értékvesztés elszámolási követelményekre vonatkozó jogszabályi előírásokat,

5.                   a kockázatvállalást tartalmazó szerződés tartama alatt rendszeresen kísérje figyelemmel és dokumentálja a szerződésben foglalt feltételek megvalósulását, a fedezetek meglétét, valós értékét, érvényesíthetőségét. Ezen belül minden esetben győződjön meg a zálogjogok megfelelő nyilvántartásáról, a vagyonbiztosításokra a zálogjog feljegyzésének megtörténtét dokumentáltan ellenőrizze, valamint végezze el szükség esetén a fedezetek soron kívüli felülvizsgálatát és azt megfelelően dokumentálja,

6.                   végezze el a hiányzó ügyfélminősítéseket és folyamatosan feleljen meg az ügyfélminősítések gyakoriságát előíró jogszabályi rendelkezéseknek,

7.                   hozza összhangba az ügyletminősítésre és értékvesztés képzésre vonatkozó belső szabályozását és alkalmazott gyakorlatát, rögzítse a valószínűsíthető veszteség, valamint a figyelembe vehető fedezeti érték számításának metodikáját. Az egyedi ügyletminősítéseket megfelelő részletezettségű dokumentációval támassza alá, a várható veszteség számítása során minden várható veszteséget meghatározó szempontot, különösen az ügyfelek pénzügyi helyzetében bekövetkezett változásokat, maradéktalanul vegye figyelembe, a döntéshozó általi módosítások indokait írásban dokumentálja,

8.                   hitelezési tevékenysége során biztosítsa a megfelelő informatikai támogatottságot, csökkentse a folyamatokban, elsősorban az értékvesztés képzés során tapasztalt jelentős manualitásokat,

9.                   az átstrukturált hitelek beazonosítását, nyilvántartását és minősítését a jogszabályi előírásoknak megfelelően végezze,

10.             a határozat indokolásában foglalt egyes ügyletek esetében, a vizsgálati megállapítások figyelembe vételével, a 2015. június 30. napi vonatkozási időpontra, a határozat kézhezvételét követő ügyletminősítés során végezze el a jogszabályi előírásoknak megfelelő átminősítéseket, számolja el a szükséges mértékű értékvesztést, illetőleg képezze meg a szükséges összegű céltartalékot,

11.             az NHP hitelek esetén is gondoskodjon a felmerülő kockázatok azonosítására, mérésére, kezelésére, nyomon követésére és jelentésére vonatkozó hatékony eljárások, szabályzatok kidolgozásáról, ezen belül erősítse a döntést előkészítő anyagok kockázati szempontú elemzését, illetve vizsgálja azok mérséklésének lehetőségeit, szükség esetén szabályozza az előterjesztések/kockázatkezelői vélemény minimálisan elvárt tartalmát, illetve annak megfelelőségét a munkafolyamatba épített ellenőrzéssel biztosítsa, továbbá a fedezetek esetén tartsa be a kockázatvállalásra vonatkozó általános jogszabályi előírásokat,

12.             számlarendjét a hatályos számviteli jogszabályok előírásainak figyelembe vételével készítse el, valamint teremtse meg az összhangot a szabályzati előírások és az alkalmazott gyakorlat között,

13.             a folyamatba épített- és vezetői ellenőrzés megerősítésével és a jogszabályi előírások végrehajtását támogató belső szabályzatok kiadásával biztosítsa a fedezetek értékelésekor és nyilvántartásba vételekor a jogszabályi előírásoknak megfelelő gyakorlatot,

14.             ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek súlyozása során a kedvezményes kockázati súlyokat csak a jogszabályi feltételek fennállása esetén alkalmazza,

15.             a mérlegtételek és a mérlegen kívüli tételek súlyozása során mindenkor a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően járjon el,

16.             a kitettségi osztályokba történő besorolás során mindenkor vegye figyelembe a hatályos jogszabályi előírásokat,

17.             mindenkor folyamatosan feleljen meg az elsődleges alapvető tőkeelemekből történő levonásokra és a befektetései kockázati súlyozására vonatkozó jogszabályi előírásoknak, az ehhez szükséges intézkedéseket 2015. július 15. napjáig hajtsa végre,

18.             a 10. pontban foglaltaknak megfelelően a 2015. június 30. napi vonatkozási időpontra elvégzett minősítések és értékvesztés elszámolások alapján, ugyanezen vonatkozási időpontra és 10. pontban jelzett határidőre végezze el a szavatoló tőke jogszabály szerinti korrekcióját,

19.             alkalmazzon a banki könyvi kamatkockázatainak megfelelő modellt, kamatmérleget, mutató- és limitrendszert és alakítsa ki a nettó kamatbevétel érzékenységére vonatkozó mérési eljárásait, amelyek segítségével a felmerülő kockázatait a tényleges kockázataihoz illeszkedően hatékonyan tudja mérni, figyelni, kezelni és nyomon követni,

20.             vezessen a jogszabályi előírásoknak megfelelő kereskedési könyvet és az ahhoz kapcsolódó tőkekövetelményt a vonatkozó előírásoknak megfelelően számolja ki, valamint a kitettségértéket és a tőkekövetelményt jelenítse meg az adatszolgáltatásában a vonatkozó adatszolgáltatási táblára érvényes előírások alapján,

21.             az Üzletmenet folytonossági tervét egészítse ki az üzleti terület által meghatározott kritikus folyamatokkal, azok maximális kiesési idejével, majd az üzletmenet folytonossági terv működőképességét teszt rendszeren a valós leállást minél jobban megközelítő forgató könyv szerint az üzleti terület bevonásával tesztelje le,

22.             az adatszolgáltatást a jogszabályi előírásoknak megfelelően teljesítse.

II.     Az I.4. pontnak a tőkésített kamatok nyilvántartására és az azokkal kapcsolatos értékvesztés elszámolására vonatkozó megállapítása, továbbá az I.5., I.7., I.8., I.15. és I.22. pontok vonatkozásában kötelezem a Bankot, hogy mindenkor teljes körűen teljesítse a felügyeleti hatóság határozataiban foglaltakat.

III.   Rendkívüli adatszolgáltatás keretében előírom a Bank számára, hogy

a)               a határozat rendelkező része I. pontjában – kivéve a 10., 17. és 18. pontokat – foglaltak teljes körű teljesítésének ellenőrzéséről készített – az igazgatóság által megtárgyalt és a felügyelő bizottság által jóváhagyott – belső ellenőri jelentést, valamint a határozat I.21. pontja vonatkozásában az előírt feladat végrehajtását igazoló dokumentumokat 2015. november 30. napjáig,

b)              a határozat rendelkező része I. 10. és 18. pontjában foglaltak teljes körű teljesítésének ellenőrzéséről készített – az igazgatóság által megtárgyalt és a felügyelő bizottság által jóváhagyott – belső ellenőri jelentést 2015. augusztus 30. napjáig küldje meg az MNB részére,

c)               a határozat rendelkező része I.17. pontjában foglaltak vonatkozásában első alkalommal 2015. július 31. napjáig, majd folyamatosan minden hónap utolsó napjáig dokumentumokkal alátámasztottan számoljon be az MNB részére befektetési portfóliója átalakításának/leépítésének aktuális állásáról és a jogszabálynak megfelelő levonás végrehajtását követően annak az elsődleges alapvető tőkére gyakorolt hatásáról.

IV. A    Bankot    a   II.   pontban   megjelölt   kötelezettség   teljesítésének   elmulasztása   miatt   10.000.000,-   Ft,   azaz Tízmillió forint összegű felügyeleti bírság megfizetésére kötelezem.

Az MNB felhívja a Bank figyelmét, hogy amennyiben jelen határozati kötelezéseknek nem, vagy nem teljes körűen, illetve késedelmesen tesz eleget, az MNB-nek jogszabályban biztosított intézkedések alkalmazására van lehetősége, ideértve további bírság kiszabását is.

Az eljárás során eljárási költség nem merült fel.

Budapest, 2015. június 23.