Imre Mihály és az IM-FA Házak Kft. ügyének forensic vizsgálata

Az Imre Mihály és az IM-FA Házak Kft. ügyének forensic vizsgálata számunkra egy azok közül, amivel naponta foglalkozunk és amivel foglalkoznunk kell – mondta Varga Ferenc a SCAMHUNTER – Digitális Akció Csoport HUNTER (értsd. vadász ) csapatának vezetője. Számos esetben kerültünk már hasonló helyzetbe és ez egy azok közül,  ahol a sértettek, elkeseredettségükben és a háttérben zajló lassú hatósági körök miatt, elkeseredetten kutatják igazukat. Az igazságon túl a kétségek, a bizonytalanság és számtalan talány vezet oda, hogy a közösségi médiában a károsultak, egymást megkeresik és igyekeznek érdemben összefogással elérni valamiféle kárenyhítést, vagy jogvédelmet. Hiába a sértettek feljelentése, a több hónapja elindított rendőrségi eljárás is, még sem történt az ügyben, egyetlen olyan lépés sem, amitől az lenne a sértettek érzése, hogy a rendőrség tesz értük. Ilyenkor marad a digitális tér, a közösségi összefogás. Ebben a digitális térben a világon elsőként lép fel az ADHOC SUPPORT CIC vezetésével a SCAMHUNTER – Digitális Akció csoport. Ez az oka annak most, hogy erről egy online elemzés formájában beszélnünk kell.

IM-FA Házak Kft. cégjogi háttér és a strukturális anomáliák: PODMANICZKY út 57. 2.14

Az IM-FA Házak Korlátolt Felelősségű Társaság cégjogi struktúrájának és pénzügyi folyamatainak mélyreható elemzése egy olyan mintázatot tár fel, amely szoros összefüggést mutat a tervezett, rendszerszintű adósságfelhalmozással és a megrendelők tudatos megtévesztésével. A társaságot a hivatalos cégadatok szerint 2024. február 7-én alapították, majd a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2024. február 13-i hatállyal jegyezte be a nyilvántartásba. A cég bejegyzett székhelye a 1064 Budapest, Podmaniczky utca 57. 2. em. 14. ajtó alatti ingatlan. Ez a székhelyszolgáltatói cím eleve kizárja a valós, fizikai építőipari tevékenység helyszíni adminisztrációját, és megnehezíti a hatóságok, valamint a károsultak számára a közvetlen kapcsolatfelvételt.

A társaság induló jegyzett tőkéje a törvényi minimumot jelentő 3 000 000 HUF volt. A cég tulajdonosi és vezetési struktúrájában azonban komoly időbeli eltolódások és anomáliák figyelhetők meg.

Bár a társaság alapítása 2024 elejére tehető, Imre Mihály  hivatalosan csak 2025. november 7-én vált a cég önálló képviseletre jogosult ügyvezetőjévé és 100%-os befolyású tulajdonosává. Ez a módosítás arra enged következtetni, hogy a cég operatív irányítása és a jogi felelősség koncentrációja közvetlenül azelőtt realizálódott, hogy a nyilvános panaszok és a fizetésképtelenségi jelek eszkalálódtak volna. Tanúk elmondásából tudjuk, a korábbi ügyvezető Imre Mihály mostanra állítólag, vele rosszban lévő felesége.

A cég tevékenységi köreinek alakulása szintén egyértelműen tükrözi a profil tágítását a megrendelések maximalizálása érdekében. A lakó- és nem lakóépület építése főtevékenység mellé 2025. január 1-jei változásidőponttal olyan szakipari tevékenységeket jegyeztek be, mint a villanyszerelés (4321’25), a víz-, gáz-, fűtés-, légkondicionáló-szerelés (4322’25), a fa-, építőanyag-, szaniteráru-nagykereskedelem (4683’25), valamint az ingatlanfejlesztés (6812’25). Ezt követően, 2025 júniusában a cég profilja éttermi és mozgó vendéglátással is kiegészült, ami a gazdasági tevékenység teljes diverzifikálását és a kontrollálatlan növekedést vetítette előre.

A cég alapítása előtti tevékenységek és a csalárd mintázat gyökerei

Imre Mihály korábbi üzleti tevékenységének feltárása rávilágít arra, hogy az IM-FA Házak Kft. működési modellje nem egy hirtelen félrecsúszott üzleti vállalkozás eredménye, hanem egy korábban egyéni vállalkozóként már gyakorolt és felépített károkozási séma magasabb szervezeti szintre emelése. Imre Mihály dunabogdányi székhellyel, egyéni vállalkozóként lépett be a piacra. Szolgáltatásai között elsősorban prémium fa- és műanyag nyílászárók (ajtók, ablakok, árnyékolók) beépítése, asztalosipari munkák, egyedi irodabútorok, konyhabútorok és cipősszekrények gyártása szerepelt.

Ez az egyéni vállalkozói időszak azonban már évekkel a kft. megalapítása előtt komoly fogyasztóvédelmi és jogi vitákba torkollott.

A Pest Megyei Békéltető Testület (PMBT) nyilvános közzétételi adatai bizonyítják, hogy Imre Mihály egyéni vállalkozó ellen már 2021-ben eljárás indult szerződésszegés miatt. A PMBT-0405-1-12-04/2021 ügyszámú ügyben a testület 2021. szeptember 7-én hozott határozatában elmarasztalta a vállalkozót, és kötelezte a megbízási díj és kötbér visszafizetésére a hibás, illetve elmaradt teljesítés okán.

Ez a korai adat kulcsfontosságú, mert megmutatja, hogy a megbízások teljesítés nélküli pénzügyi lehívása és az előlegek vissza nem térítése már a kft. 2024-es létrehozása előtt is része volt az elkövető operatív gyakorlatának.

Imre Mihály pénzügyi forensic elemzése és a tőkekivonás folyamata

A kft. 2024-es pénzügyi beszámolójának mérleg- és eredménykimutatási adatai számszerűsíthető és objektív bizonyítékot szolgáltatnak a csalási séma működésére.Az év végével lezárt beszámolási időszakban a cég nettó árbevétele 17 642 000 HUF volt, miközben az adózott eredmény mindössze 44 000 HUF-ot tett ki.

A mérleg tőkeszerkezetének és eszközállományának mélyreható vizsgálata az alábbi súlyos strukturális visszásságokat mutatja ki:

• Befektetett eszközök teljes hiánya: A mérlegben a befektetett eszközök értéke 0 HUF. Egy magát generálkivitelezőnek és lakóépületek építőjének beállító társaságnál a saját termelőeszközök, járművek, szerszámok és gépek teljes hiánya fizikai képtelenség. Ez igazolja, hogy a cég nem rendelkezett önálló kivitelezési kapacitással.
• Forgóeszközök és pénzeszközök koncentrációja: A cég összesen 18 399 000 HUF forgóeszközzel rendelkezett, amelyből 16 899 000 HUF közvetlenül likvid pénzeszköz formájában állt rendelkezésre a bankszámlán vagy a pénztárban.
• Rövid lejáratú kötelezettségek dominanciája: A cég kötelezettségei elérték a 15 355 000 HUF-ot, amely teljes egészében rövid lejáratú kötelezettségként volt nyilvántartva.A számviteli gyakorlatban a megrendelőktől kapott, de nem teljesített munkák ellenértékét (előlegeket) „vevőktől kapott előlegek” címen a rövid lejáratú kötelezettségek között kell elszámolni.

A tőkeszerkezeti és pénzügyi mutatók matematikai elemzése az alábbiak szerint alakul:

A társaság eladósodottságának foka, amely a kötelezettségek és az eszközök arányát mutatja, rendkívül magas kockázatot jelez:

A likviditási gyorsráta, amely megmutatja a cég azonnali fizetőképességét a rövid lejáratú kötelezettségekkel szemben, elméletileg stabil képet mutat:

A saját tőke aránya a mérlegfőösszeghez képest kritikus szinten, a minimális biztonsági zóna alatt helyezkedik el:

Ez a mérlegszerkezet egyértelműen bizonyítja a pénzügyi tőkekivonást és a megrendelők meglopására irányuló szándékot. A cég több mint 15 millió forintnyi lakossági előleget realizált, de a munkálatokat nem végezte el, és a forrásokat nem építőanyagokba vagy eszközökbe fektette be, hanem készpénzben vagy egyéb belső csatornákon keresztül elvonta a vállalkozásból.

Amikor a megrendelők követelni kezdték a teljesítést vagy a pénzüket, a cég bankszámláját kiürítették. Ezt igazolja, hogy a 2025 közepén megnyitott OTP bankszámlát a későbbiekben elrendelt végrehajtások során a hatóságok nem tudták érdemben megterhelni, mivel az inkasszók fedezethiány miatt sikertelenek maradtak.

A csalási séma működése és a károsulti esetek rekonstrukciója : 50 millió kár felett

Az IM-FA Házak Kft. és Imre Mihály ellen megfogalmazott sértetti állítások alapján a csalás egy szisztematikus és jól felépített pszichológiai sémát követett. A gyanútlan megrendelőkkel való kapcsolatfelvételt az elkövető professzionális online felületeken (így az imremihaly.hu weboldalon és az „IM-FA Házak” Facebook-csoporton) keresztül kezdeményezte, bemutatva a korábbi, látszólag sikeres dunabogdányi referenciákat. Jelenleg pedig a SCAMHUNTER -Digitális Akció Csoport Facebook  Közösségében gyűlnek össze a károsultak.

A szerződés megkötésekor Imre Mihály magas összegű előleg (gyakran a teljes vállalási ár 50-70%-ának) azonnali átutalását kérte, anyagszerzésre és a gyártókapacitások lekötésére hivatkozva. Az utalások beérkezése után a munkálatok vagy egyáltalán nem kezdődtek meg, vagy csupán fiktív, látszólagos föld- vagy bontási munkákat végeztek a helyszínen, hogy elkerüljék az azonnali jogi fellépést. Egy bizonyos pont után a kommunikáció megszakadt, a vállalt határidők lejártak, és az elkövető teljesen elérhetetlenné vált Dunabogdányban.

A károsultak elmondása szerint Imre Mihály felesége a megkeresésekre azt a választ adta, hogy férje elköltözött Dunabogdányból, jelenlegi tartózkodási helyét és elérhetőségét nem ismeri és nem is adja meg. Ez az összehangolt magatartás arra utal, hogy a családtagok is tisztában voltak a felhalmozott kötelezettségekkel, és aktívan segítették a személyes felelősségre vonás elkerülését.

A nyilvános eszkaláció kronológiája és az elégedetlenség megjelenése

A károsulti beszámolók, az online fórumok bejegyzései és a cégadatok alapján az átveréssorozat hirtelen és robbanásszerű eszkalációt mutatott.

Az alábbi kronológia pontosan bemutatja, mikor és hogyan vált a kezdetben látszólag legitim üzleti tevékenység szándékos és tömeges csalássá:

• 2021–2023: Az egyéni vállalkozói anomáliák: Imre Mihály egyéni vállalkozóként már felhalmozott néhány negatív véleményt és békéltető testületi elmarasztalást, de ezeket helyi szinten, elszigetelt esetekként kezelte a piac. A lakosság még bízott a szakember helyi beágyazottságában.
• 2024. február: A vállalati struktúra létrehozása: Megalakul az IM-FA Házak Kft. Ekkor indul meg a nagy volumenű lakossági megrendelések szisztematikus becsatornázása. Az év folyamán a cég több mint 15 millió forintnyi előleget gyűjt be, miközben az érdemi kivitelezéseket folyamatosan csúsztatja.
• 2025. február: Az állami kontroll első jele: A NAV Kelet-budapesti Adó- és Vámigazgatósága elrendeli az első végrehajtást a cég ellen adótartozás miatt. Ekkor válik nyilvánvalóvá, hogy a cég nem fizet adót az átvett összegek után.
• 2025. június–november: A felelősség áthárítása és az utolsó pénzügyi fázis: Megnyitják az új OTP bankszámlát Szentendrén a friss megbízások fogadására. Novemberben Imre Mihály hivatalosan is átveszi a kft. tulajdonjogát és ügyvezetését, ezzel mentesítve az alapító strómanokat és felkészítve a céget a végső bedöntésre.
• 2025. év vége: A nyilvános botrány kirobbanása: A megrendelők tömegesen realizálják, hogy a munkálatok leálltak és a pénzük eltűnt. A Facebookon és különböző fogyasztóvédelmi blogokon megjelennek az első dühös bejegyzések és figyelmeztetések az „IM-FA Házak” csoportban és a személyes profilokon. Megszületik a nagy hatású leleplező cikk „IMRE MIHÁLY – IM-FA Házak kft – kit lesz a következő akit átver?” címmel.
• 2026. tavasz: A menekülés és a hatósági tehetetlenség: Imre Mihály eltűnik Dunabogdányból. A károsultak csoportosan tesznek feljelentést a rendőrségen. A sértetti beszámolókban megjelenik a mély felháborodás a nyomozó hatóságok lassúsága miatt: az ügyeket „a Rendőrség mint a csiga” metaforával írják le, utalva arra, hogy a lassú bürokratikus eljárás miatt az elkövetőnek elegendő ideje maradt a tőkekivonásra és a rejtőzködésre.

Hatósági végrehajtások és a büntetőjogi helyzetkép

A cégadatok és a bírósági nyilvántartások alapján az IM-FA Házak Kft. ellen jelenleg három aktív végrehajtási eljárás van folyamatban, amelyek egyértelműen igazolják a cég teljes fizetésképtelenségét és a hitelezői igények elutasítását.

Egyrészt az adóhatóság által indított eljárás mutatja, hogy a cég nem teljesítette az állam felé fennálló kötelezettségeit. Másrészt a közjegyzők által elrendelt végrehajtások közvetlenül a károsultak polgári jogi követeléseiből származnak. Mivel ezek a végrehajtások eredménytelenek maradtak, és a cég szentendrei számláján nincs lefoglalható egyenleg, a polgári jogi kárrendezés esélye minimális.

Büntetőjogi szempontból az esetek összessége kimeríti a Büntető Törvénykönyvről szóló 2012. évi C. törvény 373. §-a szerinti, üzletszerűen, nagyobb kárt okozva elkövetett csalás bűntettét. Az a tény, hogy Imre Mihály már a kft. megalakulása előtt is békéltető testületi határozat hatálya alatt állt, igazolja az elkövetési szándék előzetes meglétét.

Nem egy elhibázott gazdasági kockázatvállalásról van szó, hanem egy tudatosan felépített sémáról, ahol a szerződések megkötésekor az elkövető pontosan tudta, hogy a vállalt kötelezettségek teljesítésére sem technikai, sem pénzügyi kapacitása nincs, és célja kizárólag a megrendelők vagyonának fiktív indokokkal történő megszerzése volt.

Hogyan célszerű Imre Mihály IM-Fa Házak kft vezetője ellen fellépni

Az IM-FA Házak Kft. és Imre Mihály ügye rávilágít a hazai építőipari lakossági megrendelések rendkívül magas biztonsági kockázatára és a szabályozási résekre. A forensic vizsgálat alapján megállapítható, hogy a korlátolt felelősségű társasági forma kiváló pajzsként szolgált a magánvagyon elhatárolására, miközben a cégben felhalmozott lakossági előlegeket ellenőrizetlenül vonták ki a gazdaságból.

A károsultak részére az alábbi szakmai lépések és jogi intézkedések megtétele javasolt a hatékony fellépés érdekében:

Csatlakozás a folyamatban lévő büntetőeljáráshoz: Mivel a rendőrségi feljelentések már megtörténtek, de az eljárás jelenleg még az adatgyűjtési és felderítési szakaszban van, a károsultaknak javasolt együttesen, ugyanazon nyomozó hatóságnál előterjeszteniük a sértetti igényeiket. Ezzel megakadályozható a nyomozás széttöredezése, és a hatóság egyben láthatja az elkövetési mintázatot és az összesített kár valós nagyságrendjét.

Bizonyítékok rendszerezése és megőrzése: Minden károsultnak kötelező jelleggel össze kell állítania egy teljes dokumentációs csomagot, amely tartalmazza az aláírt vállalkozási szerződést, az előzetes árajánlatokat, a banki utalási bizonylatokat (különös tekintettel a szentendrei OTP bankszámlára küldött összegekre), a teljes levelezést (e-mailek, SMS-ek, közösségi média üzenetek), valamint a munkaterületről készült dátumozott fényképeket, amelyek igazolják a teljesítés elmaradását vagy fiktív voltát.

A vezető tisztségviselő mögöttes felelősségének megállapítása: A polgári jogi igények érvényesítése érdekében kezdeményezni kell a kft. felszámolását. A felszámolási eljárás alatt a Csődtörvény (Cstv.) 33/A. §-a alapján pert kell indítani Imre Mihály mint ügyvezető ellen annak megállapítására, hogy a fizetésképtelenséggel fenyegető helyzet beállta után nem a hitelezők érdekeinek elsődlegessége alapján járt el. A bíróság jogsértést megállapító határozata esetén Imre Mihály saját, személyes magánvagyonával (ingatlanok, járművek, személyes bankszámlák) is korlátlanul felel a kft. által felhalmozott hitelezői tartozásokért.

Cikkünk végén bemutatjuk a SCAMHUNTER – Digitális Akció Csoportot

Varga Ferenc – ahogy mások ismerik SURVIVOR FERI, vagy a Gyilkosság a Kastélyban, a TABU című músorban, vagy a BŰNVADÁSZOK csapatában is megismert karaktere, sokak számára kedves élmény. Feri stílusa annyira egyedi, hogy kollégái elmondása szerint – és ezt megtapasztaltuk mi a társaságában- az emberek mindenhol megállítják, fotózkodnak vele, beszélgetést kezdeményeznek és mint láttuk: mindenkihez van egy kedves szava.  Feri a HUNTER ( VADÁSZ csapat)  irányítása mellett, a stratégiai kapcsolattartásban is kiveszi a részét.

A SCAMHUNTER eredményei valódiak.

Áldozatok kapják vissza a pénzüket, akik egyedül soha nem jutottak volna el odáig. Hatóságok veszik komolyan az általunk összegyűjtött adatokat – mert azok pontosak, rendszerezettek, bizonyíthatók. Elkövetők hátrálnak meg, mert már nem az ismeretlenség védelme alatt dolgoznak.
És minden alkalommal, amikor valaki megköszöni a segítséget – akár egy üzenetben, akár egy reszketős hangú telefonhívásban –, újra ott van az ok, amiért ezt csináljuk.

Nem a feltűnésért. Nem a dicsőségért. Hanem azért, mert az emberek megérdemlik, hogy valaki mellettük álljon.
A SCAMHUNTER – Digital Action Team önkéntes csapata azokért dolgozik, akiket a digitális tér ragadozói kiszemelt prédának néznek. Mert a bizalom nem gyengeség – és az igazságszolgáltatás nem lehet csak azok kiváltsága, akiknek nagy a káruk. Összefogunk. Dokumentálunk. Megjelenünk. Védjük egymást.Közös erővel, együtt!